对货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益。
所称货币资金，是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。
现金内控
（一） 现金的收付必须由企业专职出纳负责，不得多人管理现金收付，以免职责不清。
（二） 现金的收支要及时入帐，做到日清月结。
（三） 不得做支现金，现金收入应当天解入开户银行。
（四） 不准以白条或借据抵库，任何人未经批准均不得借用现金。
（五） 遵守银行规定的库存限额。
（六） 严禁出纳员填制现金的收、付款记帐凭证。
（七） 各财务部门负责人或财务主管每月至少对库存现金进行一次盘点，如发现帐实不符，要立即查明原因，分清责任，并由责任人赔偿损失。
（八） 财务部门负责人或主管应经常不定期抽查出纳员的帐实是否相符。
（九） 必须用保险柜保管现金。切忌用木箱，木柜保管，或置放在办公桌内。
（十） 遵守银行规定的现金管理办法和结算起点，超过起点的支出应使用支票支付。
领用备用金的单位或个人以及出差人员应及时报帐，如无必要继续使用备用金，应及时收回销帐。出差人员必须在返回后1周内到财务办理报销手续，出差返程后长时间不办理借款核销手续，又不能说明理由，财务部门有权从工资中扣除借款。
未经批准，不得使用与借款内容相左的单据办理借款核销手续。
费用报销凭证应由出纳对金额进行二次审核，以减少差错。
空白支票禁止提前加盖印章。
一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
银行存款内控制度
（一） 银行帐户印章实行分管、并用制。财务专用章应当由出纳保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管，不得由一个人保管支付款项所需的全部印章。
（二） 加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄。
（三） 出纳员应及时根据当日资金业务编制资金日报表。
（四） 遵守国家规定的信贷纪律和结算纪律，不出租出借帐号，不开空头支票。
（五） 妥善保管空白支票，汇票和本票，并设置备查登记簿，登记其购入，发出和注销情况。
（六） 及时与银行对帐，查明未达帐及原因，月末编制银行未达帐调节表。
（七） 出纳原则上不应签发盖有印章的空白支票，如工作需要，领用人对领用的空白支票应妥善保管，如有遗失造成单位经济损失者，应予以赔偿。空白支票使用后应及时交财务部门记账和注销。
有价证券内控制度
（一） 有价证券包括但不限于：大额定期存单、未到期的商业承兑汇票及银行承兑汇票等。
（二） 有价证券应妥善保管，一般存放于公司或金融机构保险柜，并设置备查登记簿，登记其收到，背书转让，贴现情况。
（三） 对于未到期的银行承兑汇票的背书转让，视同货币资金处理，必须办理有效审批手续后方可进行。
应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现未经审批擅自开立银行账户或者不按规定及时清理、撤销银行账户等问题，应当及时处理并追究有关责任人的责任。
企业应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。
按规定需要由有关负责人签字或盖章的经济业务与事项，必须严格履行签字或盖章手续。
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